¿Se considera que una liquidación es un ingreso?

Después de sufrir una pérdida debido a las acciones o a la negligencia de otra parte, probablemente querrá buscar una compensación por esas pérdidas demostrando que otra persona causó su accidente y el valor de los daños que ha sufrido. Debe contratar a un abogado para que le ayude a presentar una reclamación e iniciar una demanda.

Las víctimas de accidentes que deciden representarse a sí mismas en las reclamaciones por lesiones personales a menudo se encuentran con una batalla difícil. Además, es poco probable que las compañías de seguros ofrezcan a las víctimas de accidentes que se representan a sí mismas un valor justo por sus reclamaciones. Los ajustadores a menudo asumen que estas personas carecen de la experiencia legal necesaria y el conocimiento para negociar con éxito un acuerdo - o llevar su reclamo a juicio si es necesario en su caso.

Luchar por una indemnización puede resultar largo y tedioso, pero una vez que reciba la noticia de un acuerdo o veredicto que le beneficie, probablemente sentirá que se quita un peso de encima y podrá empezar a pensar en cómo seguir adelante.

Al planificar su futuro, debe considerar si el acuerdo que recibirá constituye un ingreso y cómo eso puede afectar su planificación financiera en los meses y años venideros. Un abogado de lesiones personales puede ayudarle a tomar esa determinación para que pueda prepararse con éxito para el futuro.

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Es posible que tenga que pagar impuestos por algunos ingresos de reclamaciones de seguros o demandas judiciales

Al presentar una reclamación al seguro o una demanda contra los responsables de sus daños, es probable que no piense en si tendrá que pagar impuestos por la indemnización que finalmente reciba. Sin embargo, la responsabilidad fiscal de un acuerdo puede tener implicaciones significativas en sus finanzas. No entender y prepararse para las posibles consecuencias fiscales de la liquidación de una reclamación o demanda puede dejarle con la frustración y una fuerte factura de impuestos del Servicio de Impuestos Internos (IRS).

El hecho de que el producto de un acuerdo constituya un ingreso dependerá de muchos factores. Las leyes y normas que se aplican a los acuerdos pueden resultar bastante complejas y complicadas. Varios reglamentos, casos judiciales y normas de agencias constituyen el debate sobre lo que constituye o no un ingreso imponible de un acuerdo.

¿Importa si sus ganancias provienen de un acuerdo o de una sentencia?

Como parte de una acción que busca una indemnización, puede preguntarse si la etapa en la que se resuelve su caso influirá en que los ingresos constituyan una renta a efectos fiscales. Un acuerdo puede producirse tras negociaciones extrajudiciales entre las partes, y una sentencia tiene lugar tras un juicio y un veredicto por parte de un tribunal.

El hecho de que su caso llegue a un acuerdo extrajudicial o que un tribunal dicte una sentencia a su favor no cambiará la situación de los ingresos. Sin embargo, un acuerdo le ofrece a usted y a sus abogados la posibilidad de intervenir en el reparto de los ingresos del acuerdo. Una sentencia, en cambio, dependerá de cómo el tribunal asigne la indemnización.

La asignación de la compensación por sus daños puede desempeñar un papel en circunstancias en las que usted puede tener una parte de la compensación que constituye un ingreso mientras que otra parte no. La forma en que la sentencia o el acuerdo determina el tipo de indemnización puede influir en la parte de su acuerdo o sentencia que el IRS considera ingresos.

Tipos de casos que no implican ingresos imponibles automáticamente

El código del IRS delimita las fuentes que entran en la categoría de ingresos brutos. La definición legal de ingresos abarca prácticamente todas las fuentes de ingresos. No obstante, existen algunas excepciones a esta definición que permitirán a una persona excluir una compensación del cálculo de los ingresos brutos al final del año. El Código de Impuestos Internos hace específicamente una excepción para el producto de un acuerdo destinado a compensar una lesión física. La teoría detrás de esto es que es una mala política pública gravar los ingresos de una víctima de accidente por las lesiones físicas y emocionales que sufrió debido a la negligencia de otra persona.

En consecuencia, las indemnizaciones en casos que se derivan de lesiones personales no constituyen ingresos imponibles para la parte de la liquidación asignada a la propia lesión o a las secuelas de una lesión. Sin embargo, algunas partes de una indemnización por lesiones personales no pueden acogerse a esta excepción y pueden constituir una renta imponible, dependiendo de los fines de esa parte concreta de la indemnización.

Tipos de casos que implican ingresos imponibles

Existe un gran número de razones por las que se produce una reclamación al seguro o una demanda. Las reclamaciones por daños personales constituyen sólo una pequeña parte de los asuntos legales que pueden dar lugar a un acuerdo o una sentencia. En su mayor parte, el IRS considera imponibles todos los demás acuerdos y sentencias que incluyen una compensación por lucro cesante. Algunas otras excepciones y normas pueden excluir partes de la indemnización de la clasificación de ingresos imponibles en ciertos escenarios, pero sólo para circunstancias muy específicas.

Accidentes y lesiones que dan lugar a una reclamación o demanda por daños personales

Antes de evaluar la responsabilidad fiscal de las indemnizaciones por daños personales, es importante comprender los tipos de accidentes y lesiones que pueden dar lugar a una reclamación por daños personales en primer lugar.

Algunos de los accidentes más comunes que dan lugar a reclamaciones por daños personales son:

• Los accidentes de coche en los que el conductor culpable suele infringir una norma de circulación, como el exceso de velocidad, no ceder el paso o hacer un cambio de carril inseguro. También es posible que el conductor responsable se distraiga al conducir o maneje su vehículo bajo la influencia de las drogas o el alcohol.
• Los accidentes de camiones en los que el operador de un gran camión de caja, gran plataforma, o 18 ruedas viola una regla de la carretera - o una regulación de transporte de motor - causando una colisión con un vehículo mucho más pequeño. En algunos casos, las empresas de transporte son total o parcialmente responsables de estos accidentes, además del conductor del camión.
• Accidentes de motocicletas, bicicletas y peatones, en los que un conductor golpea negligentemente a un individuo mientras está distraído o bajo la influencia del alcohol. Cuando los ciclistas o peatones caen al suelo -o a otro vehículo- pueden sufrir lesiones graves y a veces permanentes, incluso la muerte.

Cualquiera de estos accidentes puede provocar lesiones graves que requieran un tratamiento médico exhaustivo, procedimientos quirúrgicos y fisioterapia para corregirlas.

Algunas de las lesiones que sufren las víctimas de accidentes y que son indemnizables legalmente son:

• Lesiones de tejidos blandos, cuando la víctima del accidente sufre una contusión muscular en el accidente, como una lesión por latigazo cervical, un esguince o una distensión.
• Rotura de huesos, cuando la fuerza del impacto hace que la víctima del accidente se rompa un hueso o sufra una o más fracturas, incluidas las de costillas. Estas lesiones suelen requerir un tratamiento médico rápido, que incluye una intervención quirúrgica y fisioterapia.
• Daños en los órganos internos, en los que la fuerza del impacto hace que la víctima del accidente sufra hemorragias internas o daños en sus órganos internos, causando otras complicaciones de salud.
• Las lesiones traumáticas de la cabeza o del cerebro, incluidas las conmociones cerebrales, en las que la fuerza del impacto hace que el cerebro de la víctima del accidente se desplace dentro de su cráneo, golpeando el lado del cráneo y causando un hematoma. Las víctimas de accidentes que sufren lesiones cerebrales traumáticas pueden experimentar síntomas a corto y largo plazo. Los posibles síntomas a corto plazo incluyen deficiencias de memoria, dolores de cabeza, fatiga, náuseas y mareos. Sin embargo, algunas víctimas de accidentes experimentan síntomas de TBI a largo plazo, incluyendo pérdida de memoria permanente, incapacidad para cuidar de sí mismos o un coma permanente.
• Las erupciones en la carretera y otras lesiones por rasguños o quemaduras que requieren puntos de sutura y a veces dejan cicatrices antiestéticas en el cuerpo de la víctima del accidente

Si ha sufrido alguna de estas lesiones en un accidente que ha sido consecuencia de la negligencia de otra persona, su primer paso debe ser buscar tratamiento médico inmediato en un centro de atención urgente local o en la sala de emergencias de un hospital. Su siguiente llamada debería ser a un abogado experto en lesiones personales.

Su abogado puede comenzar a manejar los aspectos legales de su reclamo mientras usted concentra toda su atención en mejorarse. Después de terminar su tratamiento médico, su abogado puede presentar una reclamación por lesiones personales o una demanda en su nombre y ayudarle a recuperar la cantidad total de los daños que usted merece.

¿Qué daños y perjuicios componen una indemnización por daños y perjuicios?

Cada reclamación o demanda por daños personales tabulará los daños que sufra la víctima. El cálculo de los daños puede afectar a la clasificación de la indemnización como ingreso. En un caso de lesiones personales, el IRS no considera ninguna compensación directamente de sus lesiones físicas como ingresos imponibles. Sin embargo, algunos daños pueden no caer bajo la excepción de los ingresos, particularmente aquellos daños que no se relacionan o vinculan directamente con sus lesiones físicas.

Daños económicos

Gastos médicos. La parte de su liquidación destinada a cubrir los gastos médicos no constituye un ingreso imponible en general. Los gastos médicos en un asunto de lesiones personales pueden incluir facturas médicas, gastos quirúrgicos y gastos de fisioterapia.

Sin embargo, si una víctima ha tomado una deducción en las declaraciones de impuestos del año anterior para ciertas porciones del acuerdo o sentencia, esa cantidad debe contar como ingreso. Por ejemplo, si hizo pagos por sus gastos y facturas médicas y luego tomó una deducción detallada de esa cantidad en su declaración de impuestos en cualquier momento, no puede también excluir esa cantidad de su liquidación como ingreso gravable.

Salarios perdidos. En otras liquidaciones no relacionadas con lesiones, el IRS suele gravar la indemnización recibida. Al igual que usted recibe una factura de impuestos sobre sus ingresos ganados, el IRS también gravará cualquier sustitución de esos ingresos. El IRS, sin embargo, hace una excepción específica para recuperar los salarios perdidos y otras pérdidas de ingresos en los casos de lesiones personales. El IRS no tributará ninguna compensación por la pérdida de ingresos relacionada con una lesión física.

Las víctimas de accidentes tienen derecho a una indemnización por salarios perdidos si pueden demostrar que un proveedor de servicios médicos les autorizó a estar de baja durante un periodo determinado debido a sus lesiones. Además, la víctima del accidente suele tener que presentar documentación de su empleador que demuestre el número de días de trabajo que perdió y la cantidad de dinero que perdió por día. Por último, es posible que tenga que presentar copias de declaraciones de impuestos recientes para demostrar su reclamación de pérdida de salario.

Daños no económicos

Dolor y sufrimiento. El código del IRS puede resultar confuso en lo que respecta a la clasificación de los ingresos por liquidación. Las personas lesionadas a menudo reciben una compensación por el dolor y el sufrimiento pasado y futuro, también conocido como angustia emocional, en sus demandas por lesiones personales. La recuperación de este daño no económico a menudo va de la mano con las lesiones que sufre una víctima de un accidente de lesiones personales.

Si una lesión física provoca directamente la angustia emocional de la víctima, el importe de la indemnización por daños y perjuicios no constituirá una renta imponible. Sin embargo, la distinción de si la indemnización está relacionada con una lesión física resultará fundamental si se desea excluir esa parte de la liquidación de los ingresos.

Si la angustia emocional se mantiene por sí sola como una reclamación propia o no tiene relación con una lesión física, sino sólo con un acontecimiento o una acción de la otra parte, entonces Hacienda considerará esos ingresos como renta a efectos fiscales.

Probar que el dolor y el sufrimiento físico pasado/futuro están relacionados con una lesión suele requerir un testimonio médico. Por ejemplo, un proveedor de atención médica puede declarar por escrito -o en una declaración o en un juicio con jurado- que las quejas físicas de la víctima del accidente están relacionadas con las lesiones que sufrió en su accidente. El proveedor de servicios médicos también debe declarar esta opinión con un grado razonable de certeza médica.

Además de establecer esta conexión causal entre los síntomas de dolor/sufrimiento y las lesiones relacionadas con el accidente, el proveedor médico puede establecer que los síntomas relacionados con las lesiones son permanentes y que probablemente harán que la víctima del accidente sufra dolor durante el resto de su vida.

Daños punitivos

Los tribunales conceden daños punitivos para castigar a los infractores en un caso por una conducta especialmente atroz, no para compensar a las víctimas por sus lesiones.

Otro objetivo de los daños punitivos es disuadir a otros de cometer actos ilícitos similares. Por ello, Hacienda siempre considerará la parte de un acuerdo por daños punitivos como ingresos imponibles. Los tribunales rara vez conceden daños punitivos, y como resultado, la mayoría de las sentencias no incluyen daños punitivos. Además, dado que los tribunales deben conceder daños punitivos, sólo una sentencia judicial los incluirá, no un acuerdo de conciliación entre las partes.

Algunas de las sentencias más altas en un caso de lesiones personales pueden incluir daños punitivos. Cuando un tribunal percibe una malicia extrema o una mala conducta por parte de un acusado, los daños punitivos pueden alcanzar niveles muy altos. Por ejemplo, en un accidente de tráfico provocado por la conducción bajo los efectos del alcohol, el tribunal o el jurado pueden imponer daños punitivos al conductor intoxicado.

En algunas situaciones, la indemnización por daños punitivos puede superar con creces el total de los daños económicos y no económicos. Cuando esto sucede, los daños punitivos pueden constituir una cantidad considerable de la sentencia final. Debido a las implicaciones fiscales del código del IRS que se refiere a esta parte de una sentencia, un demandante puede ser responsable de una cantidad significativa de impuestos sobre este dinero. Los daños punitivos pueden crear complicaciones para un demandante que puede no darse cuenta de que el dinero constituye un ingreso imponible y puede enfrentarse a desafíos en la línea con el IRS sin una planificación fiscal adecuada.

Interés

Aunque no todas las liquidaciones y sentencias incluyen intereses, si una parte de la indemnización incluye efectivamente intereses, esa cantidad constituye una renta imponible a efectos fiscales.

¿Puede un acuerdo confidencial afectar a su responsabilidad fiscal?

Los demandantes en un caso pueden preguntarse si la insistencia del demandado en un acuerdo confidencial puede afectar al importe de los impuestos que deben pagar. La respuesta es: podría. Mientras que la compensación por las pérdidas relacionadas con su lesión seguirá cayendo bajo la exclusión de ingresos por parte del IRS para los daños que se derivan de las lesiones físicas, una designación confidencial puede tener algunas implicaciones fiscales.

Hacienda puede percibir que el demandante ha recibido una compensación adicional del demandado para mantener la confidencialidad de los términos y los hechos. Si es así, y el demandado incluye dinero adicional únicamente para obtener un acuerdo de confidencialidad, Hacienda gravará la compensación adicional por este acuerdo.

¿Qué debe hacer para protegerse si se anticipa a un acuerdo?

Aunque la idea de calcular y pagar los impuestos de un acuerdo puede resultar abrumadora, no debe entrar en pánico. Con un poco de previsión y una planificación adecuada, puede tomar medidas para protegerse y asegurarse de que no tendrá que pagar más impuestos de los que debe pagar después de un acuerdo o una sentencia.

Una vez que haya finalizado la negociación de un acuerdo o un juicio, debe empezar a considerar sus próximos pasos. Debe consultar a su abogado y a un planificador fiscal experto lo antes posible para evitar que le pille desprevenido si ciertas partes de su acuerdo constituyen ingresos imponibles.

Póngase en contacto con un abogado con experiencia en lesiones personales

Aunque su abogado probablemente no tiene conocimientos fiscales especiales, ni es responsable de la responsabilidad fiscal de su acuerdo o sentencia, los abogados con experiencia tienen cierta influencia en la asignación de los daños para su caso. El IRS no tiene que seguir o acatar la forma en que su abogado finalmente calcula los daños en su acuerdo. Sin embargo, si usted tiene la evidencia y la documentación para apoyar un cálculo, el IRS se verá en eso para determinar si la indemnización se califica como los ingresos-y si o no usted debe impuestos.

Su abogado le ayudará a determinar la responsabilidad fiscal de su indemnización mediante la negociación de su acuerdo y el cálculo de sus daños. Su abogado puede ayudar a asegurar que usted evite clasificar su compensación al azar y en su lugar asegurar la asignación cuidadosa de cada cantidad de daños a la categoría correcta de pérdida. Cuanto más organizado y claro sea el cálculo de su liquidación, más probable será que el IRS siga las categorizaciones de su abogado.

Consultar a un planificador fiscal

Después de recibir los detalles de un acuerdo o una sentencia, debe ponerse en contacto inmediatamente con un planificador financiero y fiscal que pueda ayudarle a tomar las mejores decisiones para usted y sus intereses. Un profesional de los impuestos puede ayudarle a entender mejor las ramificaciones de un acuerdo y a prepararse adecuadamente para hacer los pagos de impuestos si es necesario. Una vez que finalmente llegue al punto de su caso en el que una resolución positiva está al alcance, también debe proteger su futuro y sus finanzas. Si no se planifica adecuadamente después de un acuerdo o una sentencia, pueden surgir complicaciones en el futuro y problemas con el IRS.

Si usted o un miembro de su familia sufre lesiones en un accidente que usted cree que las acciones negligentes o imprudentes de otra parte causaron, usted puede calificar para buscar una compensación bajo la ley. Póngase en contacto con un abogado de lesiones personales para una evaluación gratuita de su caso.

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